Kompletny przewodnik
Zastanawiasz się, jak zacząć swoją przygodę z biznesem bez konieczności przechodzenia przez złożone procedury rejestracyjne i administracyjne?
Działalność nierejestrowana może być odpowiedzią na Twoje potrzeby. Ten prosty i dostępny sposób na rozpoczęcie działalności gospodarczej zyskuje na popularności. Szczególnie wśród początkujących przedsiębiorców, artystów, rzemieślników i osób oferujących usługi na małą skalę. Dzięki mniejszej liczbie formalności i niższym kosztom początkowym. Działalność nierejestrowana otwiera drzwi do świata biznesu dla każdego, kto marzy o własnej firmie. Nie musi się już obawiać biurokracji i wysokich barier wejścia.
W Polsce, podobnie jak w innych krajach, działalność nierejestrowana w Polsce jest specjalnie zaprojektowaną ścieżką dla tych, którzy chcą sprawdzić swoje pomysły biznesowe lub prowadzić działalność na niewielką skalę, nie przekraczając określonego limitu rocznych przychodów. Jest to idealne rozwiązanie dla osób, które dopiero rozpoczynają swoją działalność lub dla tych, którzy traktują ją jako dodatkowe źródło dochodu.
Idealna dla niepełnoletnich – bez konieczności wpisu rejestru działalności regulowanej
Działalność nierejestrowana dla niepełnoletnich mogą prowadzić osoby nie pełnoletnie, za zgodą swoich opiekunów prawnych. To doskonały pomysł by od najmłodszych lat angażować pociechy i uczyć je przedsiębiorczości, bez biurokratycznych procedur, i dużych obciążeń podatkowych.
Do dzieła!
W tym artykule, krok po kroku, przedstawimy Ci, jak założyć działalność nierejestrowaną. Dowiesz się, jakie warunki musisz spełnić, jakie korzyści Cię czekają i jakie obowiązki będziesz musiał realizować. Pomożemy Ci zrozumieć, dlaczego działalność nierejestrowana cieszy się tak dużym zainteresowaniem. Powiemy też jak może ona stać się Twoim pierwszym krokiem na drodze do sukcesu w świecie biznesu.
Krok 1 upewnij się, że Twoja działalność nie jest koncesjonowana i może być prowadzona w tej formie
Aby rozpocząć działalność nierejestrowaną, musisz najpierw upewnić się, że spełniasz wszystkie wymagania prawne dla działalności nierejestrowanej, a rodzaj działalności, który chcesz prowadzić, nie wymaga koncesji, licencji, zezwolenia lub innych formalnych zgód. Poniżej przedstawiamy najważniejsze kroki, które należy podjąć, aby to sprawdzić:
1. Sprawdź wymagania prawne dla swojej branży
Przepisy dotyczące działalności nierejestrowanej mogą różnić się w zależności od branży. Warto zapoznać się z obowiązującymi przepisami prawa dotyczącymi Twojej branży. W Polsce regulacje dotyczące działalności gospodarczej można znaleźć w Ustawie o swobodzie działalności gospodarczej oraz w Kodeksie Cywilnym.
2. Zidentyfikuj, czy działalność wymaga koncesji lub licencji
Działalność nierejestrowana a licencje to ważny temat, ponieważ niektóre rodzaje działalności wymagają specjalnych zezwoleń lub koncesji. Oto kilka przykładów:
- Usługi transportowe: wymagają licencji na przewóz osób lub towarów.
- Sprzedaż alkoholu: wymaga specjalnej koncesji.
- Usługi ochroniarskie: wymagają licencji na prowadzenie działalności ochroniarskiej.
- Przedsiębiorstwa energetyczne: wymagają koncesji na produkcję, przesyłanie i dystrybucję energii.
3. Skonsultuj się z odpowiednimi urzędami
Jeśli masz wątpliwości co do wymagań prawnych, skontaktuj się z odpowiednimi urzędami lub instytucjami, aby uzyskać konsultacje w sprawie działalności nierejestrowanej. Możesz uzyskać informacje w:
- Urząd Gminy lub Miasta: w zakresie lokalnych przepisów i wymogów.
- Ministerstwo Rozwoju i Technologii: w zakresie ogólnokrajowych regulacji dotyczących działalności gospodarczej.
- Inspektorat Sanitarno-Epidemiologiczny: w zakresie przepisów sanitarnych, zwłaszcza jeśli planujesz działalność związaną z żywnością.
4. Sprawdź regulacje branżowe
Niektóre branże mają dodatkowe regulacje i wymogi, które muszą być spełnione, w tym regulacje branżowe dla działalności nierejestrowanej. Przykładowo:
- Branża budowlana: wymaga spełnienia przepisów dotyczących bezpieczeństwa i higieny pracy.
- Branża kosmetyczna: wymaga spełnienia norm sanitarnych i kosmetycznych.
- Branża medyczna: wymaga posiadania odpowiednich kwalifikacji i zezwoleń.
W praktyce może okazać się, że nie uda Ci się uzyskać odpowiednich pozwoleń by prowadzić działalność nierejestrowaną w tych specjalizacjach.
5. Przeczytaj aktualne interpretacje prawne
Prawo gospodarcze może się zmieniać, dlatego ważne jest, aby być na bieżąco z najnowszymi interpretacjami prawnymi dotyczącymi działalności nierejestrowanej oraz przepisami. Regularnie sprawdzaj strony rządowe i portale informacyjne dotyczące działalności gospodarczej.
6. Zasięgnij porady prawnej
Rozpoczynając proste prace raczej nie będziesz musiał zasięgać porad prawnych, ale jeśli nie jesteś pewien, czy Twoja działalność może być prowadzona w formie nierejestrowanej, warto mimo wszystko skorzystać z porady prawne dla działalności nierejestrowanej. Radca prawny lub adwokat specjalizujący się w prawie gospodarczym może pomóc Ci zrozumieć wymagania i ryzyka związane z Twoją działalnością.
Krok 2 wymyśl nazwę dla Twojej firmy
Po wykonaniu usługi wystaw fakturę dla Twojego odbiorcy. Aby to zrobić możesz skorzystać z arkusza excel w google, worda (pod tym adresem przygotowaliśmy uproszczony formularz), lub dowolnego programu księgowego.
W programie do fakturowania będziesz musiał podać dane Twojej firmy czyli Nazwę, imię i nazwisko właściciela oraz adres siedziby firmy. Adres ten, może być po prostu Twoim adresem zamieszkania.
W przypadku gdy masz nierejestrowaną działalność gospodarczą, nazwa dla działalności nierejestrowanej nie musi zawierać numeru Regon, a numer nip jest taki sam jak Twój nip który podajesz na formularzu w zeznaniu rocznym PIT 36 który składasz co roku w urzędzie skarbowym.
Krok 3 zdobądź klienta i wykonaj usługę
Skoro myślisz o założeniu działalności nierejestrowanej, najprawdopodobniej masz już pomysł jakie usługi lub produkty będą dla Ciebie źródłem przychodu oraz jak będzie wyglądało pozyskiwanie klientów dla działalności nierejestrowanej.
Jeśli Twoja usługa wymaga zaliczki, możesz od razu wystawić fakturę z Twojej nierejestrowanej działalności, na kwotę umówionej zaliczki którą otrzymasz.
Wystawianie faktur wiąże się z obowiązkiem ewidencjonowania sprzedaży w rozumieniu ustawy prawo przedsiębiorców
Fakturowanie w działalności nierejestrowanej jest istotnym elementem, który musisz uwzględnić raz w roku, składając pit do urzędu skarbowego.
Gdy prowadzisz działalność nierejestrowaną, będziesz musiał wykazać, jakie przychody udało Ci się osiągnąć w ramach prowadzenia działalności nierejestrowanej. Nie jest to skomplikowane, w zeznaniu rocznym pit 36 za rok 2023 jest to pole 116
Czy muszę mieć konto firmowe w banku by otrzymać płatność za moje usługi?
Nie, jako osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą nie musisz posiadać konta firmowego dla działalności nierejestrowanej.
Oczywiście banki cieszą się gdy ktoś zakłada taki typ konta, bo od razu musi płacić większe opłaty za prowadzenie rachunku niż gdyby pozostawał przy koncie osobistym.
Jeśli Twoja działalność wymaga byś był podatnikiem VAT wtedy otwarcie konta firmowego jest niezbędne. Jednakże mówimy tu o rozpoczęciu drobnej działalności która z czasem może ewoluować do rejestrowanej działalności gospodarczej lub spółki.
Dlatego zalecamy użycie osobnego, najzwyklejszego rachunku, który będziemy podawać na dokumentach sprzedaży.
Krok 4 działalność nierejestrowana – jak zacząć rozliczenie podatkowe z nierejestrowanej działalności ?
Ponieważ rozliczenie podatkowe działalności nierejestrowanej odbywa się raz w roku, po złożeniu deklaracji za pit. Ustawodawca przewidział w tym celu osobną rubrykę, w której należy podać osiągnięte przychody w poszczególnych miesiącach pracy.
Odłóż część przychodów na konto, by uniknąć kłopotliwej sytuacji, w której na koniec roku trzeba zapłacić podatek i brak pieniędzy. Dlatego warto po każdej wystawionej fakturze odkładać np. na konto oszczędnościowe 12% lub 32%.
Stawka uzależniona jest od dochodów, które uzyskasz w danym roku. Dlatego jeśli w roku zarobisz więcej niż 120 000 (np. uzyskując dochód z innych źródeł), to konieczne będzie odprowadzenie 32% podatku od otrzymanych przychodów.
Możesz prowadzić działalność nierejestrowaną bez skomplikowanej księgowości
Na podstawie przepisów, księgowość w działalności nierejestrowanej jest uproszczona i w sytuacji, gdy Twoje przychody nie przekraczają 75% kwoty minimalnego wynagrodzenia za pracę, musisz jedynie prowadzić uproszczoną ewidencję sprzedaży, i możesz prowadzić Twoją firmę jako działalność nierejestrowaną.
Oznacza to, że odpada Ci koszt księgowego i możesz wykorzystać formularz do wystawiania faktur.
Przykłady działalności nierejestrowanej
Każdy z poniższych przykładów działalności nierejestrowanej może być prowadzony w ramach działalności nierejestrowanej, ale pamiętaj, że jak tylko Twoje przychody z działalności nierejestrowanej się zwiększą ponad limit – koniecznie trzeba zarejestrować działalność gospodarczą i zacząć zgłosić się do zus by uzyskać obowiązkowe ubezpieczenia społeczne.
1. Sprzątanie biura przez dzieci
Wyobraź sobie, że masz dzieci, które mogą sprzątać Twoje biuro. W takiej sytuacji Twoje pociechy mogą wykonywać pracę, a następnie wystawić fakturę za wykonaną pracę bez konieczności rejestracji firmy.
Jest to świetny sposób na nauczenie dzieci wartości pracy i przedsiębiorczości.
2. Pieczenie i sprzedaż domowych ciast
Zofia od zawsze kochała pieczenie. Jej ciasta i ciasteczka cieszyły się ogromną popularnością wśród rodziny i przyjaciół. Zofia postanowiła spróbować swoich sił w sprzedaży domowych wypieków na lokalnym targu.
Dzięki działalności nierejestrowanej mogła rozpocząć swoją przygodę z biznesem bez konieczności rejestracji firmy.
3. Korepetycje z matematyki
Janek, student matematyki, od zawsze pomagał swoim znajomym w nauce. Postanowił zamienić swoją pasję w dodatkowy dochód, udzielając korepetycji z matematyki.
Dzięki działalności nierejestrowanej mógł legalnie zarabiać na udzielaniu lekcji, nie martwiąc się o formalności związane z prowadzeniem firmy.
4. Usługi kosmetyczne w domu
Anna, kosmetyczka z wieloletnim doświadczeniem, postanowiła świadczyć swoje usługi we własnym domu. Oferując manicure, pedicure i makijaż swoim klientkom, mogła pracować na własnych warunkach.
Działalność nierejestrowana pozwoliła jej na legalne prowadzenie usług kosmetycznych bez konieczności zakładania firmy.
5. Naprawa sprzętu elektronicznego
Michał od zawsze interesował się elektroniką i potrafił naprawić niemal każdy sprzęt. Postanowił wykorzystać swoje umiejętności, oferując drobne naprawy sprzętu elektronicznego wśród znajomych i sąsiadów.
Dzięki działalności nierejestrowanej mógł legalnie zarabiać na swoim hobby, nie martwiąc się o formalności związane z rejestracją działalności gospodarczej.
6. Produkcja i montaż filmów video
Kasia, pasjonatka filmowania i montażu video, postanowiła zarabiać na swojej pasji. Oferując swoje usługi znajomym i lokalnym firmom, zaczęła produkować i montować filmy video, takie jak relacje z wydarzeń, reklamy czy filmy promocyjne.
Dzięki działalności nierejestrowanej mogła legalnie świadczyć swoje usługi, zdobywać doświadczenie i budować portfolio bez konieczności zakładania firmy.
7. Pisanie i redagowanie tekstów
Krzysztof, student filologii polskiej, zawsze lubił pisać i redagować teksty. Postanowił oferować swoje usługi pisarskie i redaktorskie online.
Dzięki działalności nierejestrowanej mógł legalnie zarabiać na swojej pasji, pomagając innym w tworzeniu treści na strony internetowe, blogi czy prace dyplomowe.
8. Opieka nad zwierzętami w ramach działalności nierejestrowanej
Marta, miłośniczka zwierząt, zdecydowała się na prowadzenie działalności związanej z opieką nad zwierzętami domowymi. Oferowała usługi takie jak wyprowadzanie psów, opieka nad zwierzętami podczas nieobecności właścicieli oraz drobne usługi pielęgnacyjne.
Dzięki działalności nierejestrowanej mogła legalnie zarabiać, realizując swoją pasję.
9. Rękodzieło i sprzedaż biżuterii
Agnieszka od zawsze miała zdolności manualne i tworzyła piękne bransoletki oraz naszyjniki. Postanowiła spróbować sprzedaży swoich wyrobów na lokalnych targach oraz online.
Dzięki działalności nierejestrowanej mogła legalnie zarabiać na swojej pasji, nie musząc martwić się o formalności związane z rejestracją działalności.
10. Usługi fotograficzne
Tomek, pasjonat fotografii, zaczął oferować swoje usługi jako fotograf na weselach, imprezach rodzinnych oraz sesjach zdjęciowych.
Działalność nierejestrowana pozwoliła mu na legalne prowadzenie działalności fotograficznej, co było dla niego świetnym sposobem na dodatkowy zarobek i rozwijanie swojej pasji.
11. Nauka gry na instrumencie
Ewa, utalentowana pianistka, zaczęła udzielać lekcji gry na pianinie dzieciom i dorosłym.
Dzięki działalności nierejestrowanej mogła legalnie zarabiać na swojej pasji, dzieląc się swoją wiedzą i doświadczeniem muzycznym z innymi.
12. Konsultacje dietetyczne z użyciem działalności nierejestrowanej
Marek, dietetyk z pasją do zdrowego stylu życia, zaczął oferować konsultacje dietetyczne swoim znajomym i lokalnej społeczności.
Działalność nierejestrowana pozwoliła mu na legalne prowadzenie konsultacji, pomagając innym w osiąganiu swoich celów zdrowotnych i dietetycznych.
13. Usługi krawieckie
Barbara, doświadczona krawcowa, zaczęła oferować usługi krawieckie w swoim domu. Od drobnych napraw odzieży po szycie na miarę.
Działalność nierejestrowana umożliwiła jej legalne zarabianie na swoich umiejętnościach bez konieczności zakładania firmy.
14. Projektowanie graficzne
Robert, samouk w dziedzinie projektowania graficznego, zaczął oferować swoje usługi lokalnym firmom i znajomym. Tworząc logotypy, materiały reklamowe i strony internetowe, mógł legalnie zarabiać.
Co ważne – zgodnie z prawem i bez obaw że urząd skarbowy się do niego doczepi, a to wszystko dzięki działalności nierejestrowanej.
15. Pośrednictwo ubezpieczeniowe
Jeśli czujesz, że możesz się świetnie sprawdzić w branży ubezpieczeń, również możesz prowadzić działalność nierejestrowaną.
16. Naprawy pojazdów silnikowych
Potrafisz wyjmować części z silników spalinowych ? A potem umiesz je poskładać by znów działały? Wiadomo że do profesjonalnego bycia mechanikiem potrzeba doświadczenia i sporej dawki wiedzy, ale jeśli robisz to od dziecka, i czujesz że można z tego zrobić biznes – śmiało !
Warto spróbować w ramach działalności nierejestrowanej wystartować tego typu firmę również.
Gdy Twój biznes urośnie, trzeba będzie skalkulować czy opłaca Ci się być płatnikiem podatku vat. Czynny podatnik vat to ktoś kto co miesiąc odlicza podatek VAT od zakupów i nalicza go podczas sprzedaży swoich usług.
Nie unikniesz podatku vat jeśli twoje roczne przychody z działalności osiągną kwotę 200 000 pln, lub jeśli sprzedajesz towaru lub usługi które objęte są vat’owym obowiązkiem od samego początku.
W takiej sytuacji nie będziesz uproszczoną ewidencję sprzedaży nie zastosujesz do swojego biznesu :(.
Profesjonalna działalność gospodarcza – co nazywamy działalnością gospodarczą
Zakładając dowolny biznes, jeśli odniesiesz w nim sukces z pewnością będziesz musiał zarejestrować profesjonalną działalność gospodarczą (w rozumieniu ustawy prawo przedsiębiorców), czyli zrobić zgłoszenie do rejestru działalności regulowanej.
Rejestr ten nazywany CEIDGsłuży do rejestracji firmy. Nie należy się tego obawiać – proces rejestracji działalności nie należy do skomplikowanych i można zrobić go korzystając z konta “epuap” lub jeśli mamy rachunek bankowy z dostępem do Internetu to również powinno wystarczyć do dokonania wpisu do rejestru działalności regulowanej.
Prowadząc działalność nierejestrowaną nie musiałeś, ale gdy już zarejestrowanie działalności gospodarczej stało się dla Ciebie koniecznością, niestety wiąże się również z obowiązkiem zgłoszenia do Głównego urzędu statystycznego w celu uzyskania numeru REGON.
Zrobisz to również automatycznie w trakcie rejestracji firmy w CEIDG.
Jednakże pamiętaj, że nie musisz rejestrować działalności gospodarczej jeśli Twoje przychody nie osiągną 75 kwoty minimalnego wynagrodzenia i nie jest ona wyłączona innymi przepisami i w tym wypadku możesz spokojnie prowadzić działalność nierejestrowaną.
Zamknięcie działalności nierejestrowanej
Jeśli decydujesz się na zamknięcie działalności nierejestrowanej, jedyne o czym musisz pamiętać to prawidłowe wypełnienie PIT 36 lub PIT 36L do 30 kwietnia następnego roku, w którym wykażesz przychody osiągnięte w trakcie gdy prowadziłeś działalność nierejestrowaną.
Jeśli w ramach działalności nierejestrowanej przekroczyłeś przychody i zarejestrowałeś się w CEIDG, po czym zdecydowałeś się na jej zamknięcie – koniecznie nie zapomnij o rozliczeniu rocznym w którym wykażesz przychody zarówno z działalności gospodarczej, oraz wykażesz też działalność nierejestrowaną.
Podsumowaując – działalność nierejestrowana możesz w każdej po prostu przerwać i bez dodatkowych konsekwencji podatkowych. Oczywiście należy zadbać o Twoich klientów aby dostarczyć zamówione usługi i wywiązać się z podjętych zadań. Gdy zamkniesz działalność nierejestrowaną Twoi kontrahenci mogą mieć do Ciebie roszczenia na gruncie prawa cywilnego.
Działalności gospodarczej nie należy się bać – tylko spróbować !
Trzymamy kciuki za wszystkich nowych przedsiębiorców, oby wasze pomysły biznesowe rozwijały się, a gdy tylko osiągną już większą skalę – sprawdź jak zwiększać sprzedaż w Twojej działalności z użyciem narzędzi takich jak „Customer Alert„. Ponadto dowiedz się jak zmniejszyć zobowiązania podatkowe stosując w ramach firmy i na bazie ustawy prawo przedsiębiorców Kilometrówkę.
Działalność nierejestrowana możesz w każdej chwili przerwać
Dodaj komentarz